Почніть із підтверджень
Вкажіть обсяг роботи, розташування джерел, виконані перевірки й відкриті питання. Давайте прямі посилання на відповідні підтвердження, а не лише назви папок, відомі тільки укладачу.
Розберіть приклад
У пакеті є одна невирішена різниця USD30 і виписка, на яку ще чекають. Ці винятки мають бути на початку передачі справ поряд із уже виконаним зіставленням.
Чітко визначте наступний крок
Для кожного винятку вкажіть відповідального й наступний крок. Збережіть версію передачі справ, щоб пізніше можна було відрізнити відомі на той момент факти від питань, вирішених згодом.
Зберігайте контекст джерела
Чітко вказуйте період перевірки, набір джерел і невирішені питання. Контрольний список фіксує виконану роботу, але сам собою не доводить повноту фінансової звітності чи її відповідність вимогам. Рішення про обліковий підхід доручайте відповідному фахівцю.